最新消息

106年度各單位財物盤點作業

發表日期:2017-03-29
連結網址:無網址
附加檔案:點我下載
內文:
國立中央大學106年度國有公用財物盤點實施計畫
臺、依據:國有公用財產管理手冊第41點、本校財物盤點辦法。
貳、目的:確實掌握本校財產總值、總量,並瞭解各單位所經管、使用之財物現
況,同時宣導財產管理應注意事項,期使達到物盡其用之效能。
參、範圍:截至105年12月31日止,本校各單位保管使用之財物包括:
一、不動產:土地、土地改良物及房屋建築設備。(由保管組盤點)
二、動產:機械設備、交通及運輸設備、雜項設備。(由各使用單位盤點)
三、非消耗品:單價在新台幣一萬元(不含)以下四千元(含)以上之設備。(由各使用單位盤點)
四、無形資產:軟體。(由各使用單位盤點)
五、權利:(由研發處盤點)。
六、圖書: (由圖書館盤點)。
肆、檢查項目:
一、帳務與實際財產是否相符。
二、財物之使用情形及保管維護狀況。
三、是否有閒置未使用之財物。
四、財物增減是否辦理異動登記。
五、已達報廢年限財產之處理。
伍、盤點流程:
一、第一階段初盤: 由各單位自行清查財產。
初盤作業時間:106年5月22日起至106年6月23日
止。
(一)財物需報廢者,請填財物報廢單。
(二)財物保管人或存放地點有異動者,請填財物異動單。
(三)財產條碼模糊、破損者,請於財產管理系統上申請補發。
(四)請於進行財物清查同時將「106年財盤」貼紙,黏貼於財物正面明顯處。
(五)財物報廢單及異動單截止收件日為5月12日,超過截止日後收到的單據將於6月23日初盤結束後再行處理,初盤時仍須點選。
(六)各財產保管人自行上網進行初盤,各單位管理者請於6月23
日前上網列印並繳交初盤結果總筆數及帳務現況表,同時彙整該單位人員初盤清單,並經單位主管蓋章後送交保管組。
二、第二階段抽盤:由保管組會同主計室派員現場盤點。
(一)105年6月26日起至8月25日止,進行抽盤。
(二)由保管組會同主計室至各單位,以掃描方式進行抽盤,並查看該財物是否已貼上「106年財盤」貼紙。
三、抽盤項目,保管組另函通知。
四、位於校外財產,請使用保管單位填具「財產存置校外申請單」,並將該財產現況以數位相機拍攝,送保管組備查。
五、針對抽盤資料出現差異者,進行複盤,複盤日期保管組另函通知。
陸、依據國有公用財產管理手冊第8點規定,本校圖書盤點由圖書館專責人
員辦理年度盤點並作成紀錄,保管組將併同其他財產盤點結果簽請校
長核閱。
柒、盤點監盤單位:本校主計室。
捌、本計畫經奉核定後實施,修正時亦同。
節錄「國有公用財產管理手冊」

三十六、使用單位對使用中之財產,應善盡保管之責,未經核准,不得私自移轉或借撥。

三十七、財產管理單位與保管人員對使用及保管中之財產,應隨時查對其數量,並注意其使用狀況及養護情形。

三十九、各機關首長、主管人員或財產保管人員異動時,對於財產之交接,應切實依照公務人員交代條例之規定辦理,並按照財產管理單位之財產紀錄列冊點交。

四十、各機關員工離職時,應將保管或使用之財產交還,如有短缺而未賠償者,除不發給離職證明文件,應追究損害賠償責任。

四十一、各機關之財產,機關首長於必要時,得隨時派員抽查或盤點。財產管理單位及使用單位每一會計年度至少實施盤點一次,並應作成盤查(點)紀錄。

四十二、財產經抽查或盤點後,應注意下列事項:
(一)由抽查或盤點人員於盤查(點)紀錄註明盤查(點)日期及結果。
(二)如有損毀者,應即查明原因,其由於保管或使用者之過失所致者,保管或使用人應負賠償責任,其因意外事故或為正常使用自然毀損者,應依照規定手續報廢或報損。
(三)如有盤盈或盤虧情事,應分別查明原因,並按照規定補為財產增減之登記。
(四)盤查(點)完竣後,並應將財產盤存情形連同盤點紀錄報請核閱。
五十七、財產管理或使用人員,對所保管之財產,有下列情事之一者,應依法究辦:
(一) 盜賣國有財產經查明屬實者。
(二) 以舊品或廢棄品抵充價值或效用較高之財產謀取不法利益者。
(三) 未經核准或未依法定程序辦理而擅為收益、出借者。
(四) 侵占國有財產者。
五十八、財產管理或使用人員,對所保管或使用之財產,遇有遺失、毀損或因其他意外事故而致損失時,應依據審計法有關規定,檢具有關證件層請審計機關審核。
經審計機關查明已盡善良管理人有之注意解除其責任者外,應依審計機關核定各機關人員財務責任作業規定辦理。
五十九、財產經報廢於未經核准處理前,其保管或使用人員,因故意或過失而遺失、毀損時,應依該項財產原估定之殘值或新舊程度、效能相同財產之市價賠償之。